S. 米歇尔Jann
CFP®, CPWA®
财富规划总监,高级财富顾问
财富规划总监,高级财富顾问
随着感恩节的临近,我们的思绪往往会转移到我们所爱的人和我们的社区. 捐赠的季节也从感恩节后一周的“捐赠星期二”开始. 许多人都有年度礼物计划,既有利于慈善网赌正规平台网址,也有利于亲人. 随着市场的动荡和世界各地的冲突, 考虑与他人分享你的财富还有意义吗? 如果是,那么分享财富的最省税的方式是什么呢?
除了慈善礼物,许多人还选择给家人和朋友送礼.
年度捐赠允许个人最多捐赠16美元,000美元(很快就会变成17美元),在不使用终身豁免的情况下,每位接受者每年获得10,000美元(2023年). 终身免税是指免除联邦遗产税的数额. 目前个人拥有超过12美元.600万英镑(合1200万美元).2023年将达到9200万美元),夫妻收入超过24美元.1100万美元(约合2500万美元).(2023年将达到8400万美元)将有应纳税的遗产. 超过这些门槛的金额的税率最高可达40%.
虽然现在很少有人有应纳税的遗产,但这些数额的太阳确实正在落下. In 2026, 禁止采取进一步行动, 税率将回落到《网赌正规平台网址》之前的2017年税率(经通胀调整). 如果发生这种情况,终身免税额将降至约6美元.每人800万美元,13美元.每对夫妇600万美元,导致更多的人拥有应纳税的遗产.
每年1.6万美元似乎不会给家庭成员带来巨额财富. 然而,考虑一对夫妇最大限度地给他们的两个孩子的礼物. 每位父母可以给每个孩子1.6万美元,夫妻双方总共可以给6.4万美元. 20年后,每年的捐赠总额将达到128万美元. 假设是6.50%的平均回报率和35%的所得税税率, 税后净额, 这些礼物值2美元,345,806, 这样就减少了2美元.从他们的遗产中拿出300万美元,相当于节省了800多美元的税款,000美元,假定应纳税的遗产.
送礼策略应该被视为你整体财务计划的一部分. 常见的送礼方式包括:
当你赠送库存时, 重要的是要记住,收件人(受赠人)收到您的原始成本基础. 例如, 如果有人送了10美元,以5美元的成本为基础,000美元的库存,000, 受赠人立即卖掉了股票, 他们会得到5美元,资本利得. 这有效地将应税收益和任何未来的增值转移给了受赠人.
人们通常选择不捐赠低基数的股票,而是让家庭成员继承高基数的股票. 根据现行法律,继承人的基础成为截至赠与人死亡之日的价值. 在上面的例子中, 如果你所爱的人继承了股票(而不是作为礼物收到的),并立即以10美元的价格出售股票,000, 没有应税事项.
请记住,在某些情况下,捐赠者可能会选择赠送升值的股票:
赠送已贬值的股票是没有好处的. 如果原购买者出售已经失去价值的股票, 他或她现在有一个可以抵消收益的已实现损失. 如果他们给同样的股票带来亏损, 由于结转基准规则, 损失消失了,双方都没有从损失中获益.
在这个充满挑战的市场环境中,另一个机会是你今天可以赠送更多的股票, 由于较低的值, 比年初的时候要多. 如果接受者计划长期持有股票, 由于未来可能的收益,这是一个很好的升值机会.
动荡的经济状况使许多慈善网赌正规平台网址对捐款的需求增加,以继续满足他们所服务的社区的需求. 有趣的是,捐赠者经常在困难时期增加他们的慈善捐赠. 根据富达慈善, 2020年的慈善捐赠, 大流行的第一年, 是创纪录的4710亿美元吗, 比2019年增长5%.
慈善捐赠可以享受税收优惠. 如果你逐项列出, 在2022年,向公共慈善网赌正规平台网址捐款的现金可以扣除高达AGI(调整后总收入)的60%,向公共慈善网赌正规平台网址捐款的股票可以扣除高达AGI的30%, 只要该资产已持有一年以上. 而对于现金,你会得到更大的扣除额(60%的AGI), 金融专业人士通常建议捐赠升值的股票,而不是现金. 这是为什么??
下面的图表突出了将增值股票直接捐赠给慈善网赌正规平台网址与出售股票并赠送现金收益相比节省的税收.
捐赠增值股票时的考虑事项:
向慈善网赌正规平台网址捐赠股票的常见方法:
对于大多数慈善网赌正规平台网址, 无论大小, 从DAF或通过QCD接受捐赠要容易得多,因为捐赠是现金形式的. 如果股票直接捐赠给慈善网赌正规平台网址, 它要求慈善网赌正规平台网址有一个经纪账户来接收和出售股票. 这可能会造成宝贵时间和资源的不必要支出.
我们聚在一起感恩, 现在是重新审视有利于我们的社区和我们所爱的人的节税策略的好时机. 波动的市场需要特别考虑,但它们不必破坏你的捐赠计划. 在实施任何这些策略之前, 请咨询您的理财顾问,以确保他们符合您的个人情况和财富计划.
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