过去几年，与联邦所得税相关的新法规出现了混乱的局面. 最近通过的安全法案2.从退休基金中获得资金和分配比以往任何时候都有更多的选择和复杂性. 这些选择中的许多都允许你对当前和长期的税收状况进行更高水平的控制. 当面对更多的选择, 然而, 人们很容易停止思考，安于现状, 可能会放弃对你的具体情况最有利的选择. 通过积极的税务规划，可以节省大量的所得税.

积累阶段的税收策略

了解税后(罗斯)退休计划

 

对于那些处于积累阶段的人, 雇主赞助的退休计划，如401(k)s和403(b)s，主要由税前供款提供资金. 这些被称为传统计划. 传统的计划, 当资产在计划中持有时，参与者将受益于税前供款和延税. 缺点是，从传统计划中提款要按普通收入征税. 第二种计划被称为罗斯计划(Roth plan)，需要从税后资金中获得资金. 罗斯计划的主要好处是计划内的免税增长和在免税基础上提取的能力.

 

在过去的几年里, 越来越多的雇主为雇员提供了向罗斯计划缴纳税后供款的选择. 美国计划赞助委员会(Plan Sponsor Council of America) 2021年的一项调查显示，88%的雇主计划提供罗斯账户选择.¹ 但根据同一项调查，只有28%的员工利用了罗斯的期权.

 

《有正规的大网赌网站吗》2.现在有更多的罗斯期权可供选择. 在某些情况下，这些不是选择，而是要求.

 

这里有一些:

 

• 从2023年开始, 该法案增加了一个选项，即雇主的匹配供款是税后罗斯供款，而不是所有符合条件的雇主退休计划(401(k))的税前传统供款。, 403(b), 和政府457(b)计划).
• In 2024, 有一项新的要求是要赶上缴款, 50岁及以上，年收入145美元,000或更多, 必须纳入罗斯计划吗.
• 从2025年开始, 适用于60-63岁的参加者, 补交捐款增加到10美元的较高数额,000或在课税年度有效的定期补供款额的150%(按通货膨胀指数计算). 对于那些年收入145美元的人来说，这些补缴款将被要求是罗斯供款,000或更多.

 

选择传统(税前)或罗斯(税后)退休计划

 

随着人们越来越多地转向罗斯期权, 你如何决定是进行罗斯(税后)还是传统(税前)供款? 通常情况下，这取决于你的独特情况.

 

通常, 如果你目前的纳税等级较低，并且预计将来在分配时税率会更高，那么最好选择罗斯供款. 相反, 如果你现在的税率很高，预计将来会降低，那么进行传统的供款通常更有利.

 

当然，要知道未来的税率水平是不可能的. 但对大多数人来说, 较低的收入, 从而降低税率, 发生在他们职业生涯的早期, 有时在退休的最初几年，在他们被要求从传统的退休计划中提取资金之前. 从长期减税的角度来看, 在这些税率较低的年份，罗斯计划的贡献可能比传统的计划贡献更有益. 另一方面, 那些在职业生涯后期的人由于收入较高，更有可能处于较高的纳税等级. 如果是这样的话, 他们可以从目前与传统计划缴款相关的税收减免中受益.

 

了解你的纳税等级

 

另一个重要的信息是联邦边际税率. 你的边际税率是你下一美元收入需要支付的税额. 根据现行税法，有七个不同的边际税率等级. 对我们税收制度的一个常见误解是，当你的收入进入下一个边际级时, 你所有的收入都要按那个税率纳税, 但事实并非如此. 达到每个门槛的收入按该特定等级征税.

 

为了提供更清晰的信息，让我们看一个例子. 如下表所示, 收入为165美元的个人申报者的边际税率,2023年的890是24%, 但并不是所有的收入都要按这个税率纳税. 低于95,376美元的金额按所示的较低税率征税. 此外，他们的收入最高可达18.21万美元，而无需缴纳更高的税率.

 

 

了解你的纳税等级可以帮助你了解罗斯计划或传统计划的缴款将如何影响你的税收状况. 如果在上面的例子中，个人向罗斯401(k)账户缴款，但收到的税前雇主缴款总额为15美元,000, 他们可能会改变雇主对罗斯的贡献，并在雇主匹配的情况下纳税，同时保持24%的最高边际税率.

分销阶段的税收策略

发行选项的最新更改

 

同时保密法案2.0为在积累阶段以罗斯账户的形式创建和建立税后退休基金带来了更大的灵活性, 安全法案2.0, 以及最初的《有正规的大网赌网站吗》, 为那些处于分发阶段的人创造了既增加了灵活性又限制了选择(强制决策)的条款.

 

这些包括:

 

1. 所需最低发行版本(rmd)的后期版本

 

• 《有正规的大网赌网站吗》将法定退休年龄从77.5岁推迟到了72岁.
• 安全法案2.对于1951年至1959年出生的人来说，英国进一步将法定退休年龄推迟至73岁, 1960年及以后出生的人则降至75岁.

 

2. 合资格慈善分配

 

• 《有正规的大网赌网站吗》将合格慈善分配(qcd)从ira直接发放给合格的慈善网赌正规平台网址. 这些分配，每年高达10万美元，对IRA所有者不征税.
• 70岁半仍然是qcd的资格年龄.

 

3. 非配偶受益人继承的个人退休账户

 

• 所有资金必须在10年内分配，无论是传统的还是罗斯个人退休账户. 残疾人或慢性病患者除外, 未成年的孩子, 以及比以前的IRA持有人年轻不超过10岁的人.
• In 2022, 美国国税局提出的指导方针澄清了，如果原来的IRA所有者已经开始服用rmd, 非配偶受益人将需要每年领取RMD，并且不能延迟领取年度分配. 如果这些分配在2020年、2021年或2022年没有发生，拟议的指导方针将免除处罚. 目前还不确定美国国税局是否会在2023年执行这项新准则.

 

分发阶段的注意事项

 

正如罗斯条款的增加创造了在积累阶段改善税收规划的机会, 这些变化还促使在分发阶段做出计划选择.

 

RMD年龄的推迟为退休后收入可能较低的年份转换罗斯账户创造了机会. 通过在rmd要求的开始日期之前以潜在的较低税率实现税收, 你就可以避免rmd把你推回更高的税级. 这个策略对那些有应税资产(有正规的大网赌网站吗账户、储蓄等)的人特别有用.)，从他们传统的退休账户中提取网赌正规平台网址费，并为转换支付税款.

 

qcd早在70年半就已经可用了, 你可以考虑从个人退休账户中获得慈善基金, 而不是在ira之外持有的低基股票. 这可能会减少大型ira的余额，潜在地降低rmd和由此产生的税率.

 

对于那些接受继承ira的人, 考虑当前和未来的税收等级，以确定最具税收效益的分配计划. 选择范围包括在10年期间均匀分配，或推迟分配到可能较低税率的年份.

 

在分配阶段了解你的纳税等级可以让你在特定年份采取的行动更加清晰, 允许您在低税年度实现收入，并在高税年度递延收入. 虽然在较低的税收年度实现收入可能是有利的, 边际税率并不是唯一值得关注的数字. 必须意识到信用和扣除的逐步取消(如果适用), 在某些收入水平上可能产生的附加税(如净有正规的大网赌网站吗所得税), 和, 对于那些达到或接近医保年龄的人, 与收入相关的医疗保险B部分和D部分保费调整，即使你超过收入门槛1美元也会生效.

把它们放在一起

对许多人来说，税收这个话题可能充满了焦虑和沮丧. 过去几年税收法规的快速变化给税收环境增加了动荡和混乱. 当出现混乱时, 这可能看起来像我们缺乏控制或做出选择的能力，而事实上，由于最近的变化，在你当前和未来的纳税年度有很多机会做出选择. 虽然这些选择确实需要仔细和深思熟虑的税务规划, 他们还为你提供了减少现在和将来的税收的机会.

 

从这里你要去哪里? 有正规的大网赌网站吗你的顾问，谈谈税务规划如何对你有益.

 

 

¹ “88%的雇主提供罗斯401(k)计划，”CNBC的格雷格·伊库尔奇说， http://www.cnbc.com/2022/12/16/88percent-of-employers-offer-a-roth-401k-how-to-take-advantage.html2022年12月16日.

 

DISCLAIMER: This report includes c和id statements 和 observations regarding financial planning strategies; 然而, 不能保证这些陈述将被证明是正确的. 文章中描述的观点和策略可能不适合所有读者，如有更改，恕不另行通知. 这些信息并非旨在提供，也不应作为会计核算的依据, 法律, 以及税务建议或有正规的大网赌网站吗建议. 过去的表现不能保证未来的结果.